经济学

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学位论文

中国债券市场信用评级质量研究

作者：陈浩
出处：兰州大学硕士 2018
关键词：中国债券市场；信用评级
摘要：随着相关政策的放开,中国债券市场迎来一个快速增长的时期,与此同时,债券违约事件也频繁发生,市场需要更高质量的信息,要求评级机构能给出更准确的评级,为此我们需要对中国信用评级机构的评级质量进行研究。信用评级质量检验主要有违约率检验、利差检验以及迁移矩阵统计检验这三种方法,其中违约率检验和利差检验主要是检验其评级结果的准确性,迁移矩阵统计检验主要是检验评级的稳定性,其中违约率检验是最直接的检验方法。由于国内此前没有实际违约的债券,大部分的研究都是采用了替代性的方法,本文将尝试性的使用2010-2017年的相关数据,对中国债券市场的信用评级质量进行研究。在内容上,首先介绍说明本文研究的内容及意义;其次阐述我们研究的理论依据和市场的现状;随后,使用中国债券市场近些年的数据对中国债券市场的信用评级质量进行实证分析,衡量中国债券市场信用评级质量,同时对不同年份的评级质量进行对比,验证信用事件频发是否对...

学位论文

A市国税局税收风险管理研究

作者：马苗
出处：北京邮电大学硕士 2018
关键词：税收风险管理；税收遵从；征管体制改革；信息化
摘要：我国是世界上第二大经济体,经济发展始终保持中高速增长,五年来政府简政放权,推进税制改革,充分激发了市场的活力,企业数量成倍增长,税收收入稳步增长,与此形成反差的是税务机关干部人数几乎没有增长,人少户多,征管资源匮乏,征管成本不断增加,一些纳税人利用简政放权、税制改革这一时期,钻法律、制度漏洞,通过隐匿收入、虚增成本、虚开发票等方式偷逃税款,税收流失量不断增大。借鉴国外税收征管经验,结合税源专业化管理试点成果,2014年国家税务总局在全国推行税收风险管理工作。各省级国税局通过3年的实践,形成了各具特色的税收风险管理体系,但在制度建设、信息化建设、风险模型建设方面不够成熟。如何提高税务干部对税收风险管理的认识,更大地发挥税收风险管理的效能,加强税收风险管理的信息化程度,高效调动有限的征管资源,科学实施绩效评估,这些都值得深入地研究、探讨。本文将文献研究与实际工作相结合,基于A市国税局税收风险管...

学位论文

基于集成方法和风险平价的FOF投资实证研究

作者：周正峰
出处：南京大学硕士 2018
关键词：集成方法；资产配置；风险平价；FOF基金
摘要：在国内资本市场渐进开放的趋势下,居民的投资增值需求也在不断增加,可选投资标的和金融工具变得丰富,但真正能为投资者带来良好收益的投资品种并不多,为了更好地解决这种供需矛盾,未来势必会形成投资者机构化的态势。在国内,公募基金作为主要的机构投资者,纵观其发展历程,近几年成立的公募基金数量大幅增长,但大多数基金并没有持续取得超越市场的超额收益,这也为个人投资者选取可靠的基金带来了挑战。与此同时,国内私募基金的规模也呈现飞速增长,截至去年年底,私募基金管理体量已突破11万亿。在增量资金大幅增加的趋势下,FOF基金这种投资形式开始受到关注和青睐。伴随公募基金FOF的获批,国内学者和业界对FOF基金投资展开了一系列如火如荼的研究,主要研究借鉴成熟资本市场的常用策略如生命周期策略、套利策略、风险平价策略、基金优选策略等,实证分析了这些策略在国内市场的适用性。FOF投资组合的构建一般分为两步,资产筛选阶段和...

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村镇银行信用风险管理研究——以Y村镇银行为例

作者：潘枫
出处：电子科技大学硕士 2018
关键词：村镇；银行信用风险；管理研究
摘要：村镇银行作为我国金融市场的重要组成部分,对我国农村金融市场的发展起到至关重要的作用。在一定程度上解决了我国农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分问题。但由于我国村镇银行发展时间过短,规模普遍较小,应对及防范信用风险能力较弱。同时也受到隐性担保不足、队伍建设缓慢、信息约束不充分等因素的影响,自身发展受到了一定限制。如不加以管理,随着问题的积累,甚至会影响所在区域的经济稳定。本论文对国内外关于村镇银行发展现状、村镇银行信用风险成因、信用风险度量方法及管理理论进行总结。对涉及的相关基础概念和基础理论如信用风险管理、村镇银行等进行阐述。文中还对信用风险如何度量,怎样的发展过程进行了简要介绍。描述四川地区村镇银行信用风险管理实际情形,从Y村镇银行信用风险管理所表现出的问题入手,并逐一进行分析,找出原因所在。总结出存在管理机制不健全,人才管理不到位,风险评价不完善等原因。介绍国内...

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《1844年经济学哲学手稿》中的自然观研究

作者：赵爽
出处：南京大学硕士 2018
摘要：随着时代的向前发展,世界各国在经济政治文化等方面都取得了长足的进步,人们的生活水平日益提高。与此同时,人类赖以生存的自然环境在此发展过程中却遭受到了严重破坏,水污染、大气污染、土壤污染以及资源短缺等问题层出不穷。众所周知,自然环境不仅影响着经济的可持续性发展,同时它还影响着人类自身的生存状态。《1844年经济学哲学手稿》(以下简称《手稿》)是马克思青年时期的著作之一,在其对资本主义私有制及异化劳动批判的一系列文字中,也闪现着马克思早期对生态环境问题的阐述、对生态危机产生的根源及表现形式的科学判断。本文的主要任务就是从马克思的《手稿》出发,对其自然观进行梳理与剖析,从而试图寻找解决当今生态危机现状的实践指南。本文以马克思《1844年经济学哲学手稿》为基本文献材料,以马克思自然观思想为基本脉络,采用文献研究法与历史研究法对《手稿》中展现的自然观思想从以下几个方面展开:第一章是对马克思《手稿》中...

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定向降准政策对农业经济影响的研究

作者：淳杨贤
出处：上海社会科学院硕士 2018
关键词：定向降准农业经济；货币乘数理论；双重差分模型
摘要： “定向降准”政策是中国改革步入“新常态”的情势下,央行为了引导信贷资金进入特定领域、行业或地区,从而对符合一定条件的银行业金融机构降低其存款准备金,增强信贷能力的政策。其目的在于提振三农、小微企业的发展。自2014年4月正式定名为“定向降准”政策并实施以来,至2017年底,一共实施了 9次;这9次定向降准政策彼此间亦有所区别,但总体的帮扶倾向都在于“三农”和“小微企业”的领域。“定向降准”政策作为近年来具有代表性的货币性政策,该政策体现了央行货币政策方面调控方式的转变,即:从依靠基准利率和信贷数量控制的调控方式转变为依靠调整资产负债表调控方式的变革;本文以该政策在农业领域的影响为依据,用以分析“定向降准”政策目标是否实现,又是如何实现的;并针对其提出相关政策的意见和建议,以期进一步落实定向降准的政策目标。在理论分析上,本文对于已有的关于定向降准及相关货币政策的研究的回顾和总结的基础上,首先...

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中国商业银行房地产信贷风险研究

作者：孙蕾
出处：首都经济贸易大学硕士 2018
关键词：中国商业银行；房地产信贷
摘要： 1978年我国开始推行住房制度改革,尤其是1998年分房制度取消、住房补贴货币化以及相关配套政策出台以来,我国房地产业发展呈现出快速增长的态势。房地产业是资金密集型行业,它的高资金需求促进了房地产信贷业务的产生与发展。房地产信贷业务和房地产业发展相辅相成,房地产信贷业务在很长一段时间内支撑了以高杠杆为特征的房地产行业的发展。近些年,在较为宽松的货币政策和M2快速增长的背景下,我国房地产价格不断攀升,商品房供给大于需求,投机氛围日渐浓厚,房地产信贷和房地产业面临的风险不断增加。2016年末的中央经济会议提出了“去杠杆”,在“去杠杆”的过程中,出台了一系列加强银行业监管的政策措施,如2017年发布的《中国银监会关于规范银信类业务的通知》,逐步限制了商业银行将资金投向房地产行业等领域,以试图降低房地产业对商业银行的依赖性,降低商业银行因房地产业高杠杆带来的资金风险。“去杠杆”对商业银行降低房地产...

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上市公司重组业绩承诺、估值和交易定价关系研究

作者：吴培璋
出处：首都经济贸易大学硕士 2018
关键词：上市公司重组；业绩；估值；交易定价
摘要：随着我国并购重组市场的逐渐发展,企业之间并购的交易形式也在不断推陈出新,业绩承诺作为一种创新的并购契约制度,在与日俱增的并购交易中被启用。但是在实际操作中却出现了许多难以实现的的业绩承诺,这些不合理的业绩承诺使企业产生了一定补偿,也让中小投资者的利益受到了损害。本文意在分析上市公司并购重组中业绩承诺、价值评估和交易定价之间的关系,认清业绩承诺的本质,并提出一定的改进建议。本文对国内外文献进行梳理,发现较少的分析上市公司并购交易中价值评估、交易定价和业绩承诺之间的深层关系。本文首先对三者的现状进行了概述,并以2014至2016年上市公司542宗并购交易作为样本,根据同一年度和同一项目两个维度,总结整理出行业、板块、项目实现期等因素下估值和交易定价差异度与业绩承诺之间的关系,以及业绩承诺对估值、交易定价溢价率的影响。本文研究发现:同一年度的对比中,估值和交易定价符合度会影响未来业绩承诺的完成情...

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我国商业银行不良贷款分析及对策建议

作者：班珈宁
出处：首都经济贸易大学硕士 2018
关键词：我国商业银行；贷款分析
摘要：商业银行是我国金融体系中不可或缺的组成部分,银行持续而稳定的运营是我国金融体系健康发展的保障和基石。同时,商业银行不良贷款的规模不仅会对银行的经营状况产生影响,从宏观角度来看,甚至会成为金融危机的诱因。当前,我国经济进入新常态,正处于结构调整阵痛期和经济增速换挡期,在这样的时代大背景下,对于商业银行不良贷款的研究是十分具有意义的。首先,通过对各家银行数据的搜集和整理,本文先对我国商业银行不良贷款的状况及成因进行了描述。目前我国商业银行不良贷款余额及不良贷款率在数额上仍呈现出上升趋势,但增长速度明显放缓,大型商业银行和农商行分别是不良贷款余额和不良贷款率的关注重点。从拨备覆盖率来看,我国商业银行总体拨备覆盖率呈现出下降的趋势,其中大型商业银行下降趋势明显,而城商行拨备覆盖相对较高。在贷款投放行业方面,大型商业银行表现出了较高的逐利性和趋同性,而城商行则在行业选择上显示出更多的个性化色彩。接着...

学位论文

基于改进后LFC模型的巨灾债券定价研究

作者：张航
出处：郑州大学硕士 2018
关键词：改进；模型；巨灾债券
摘要： 20世纪70年代以来,巨灾发生的次数和破坏的程度,都呈明显上升趋势。保险业很难完全抵抗由巨灾带来的强大经营风险是由于其资本的有限性。资本市场可以以另一种更廉价、更高效的途径来分摊巨大的保险风险,于是保险人转嫁风险的新工具——巨灾债券便应运而生。巨灾债券是一种典型的涉及金融领域和保险领域的金融创新活动,是金融和保险在风险管理领域融合的根本课题,值得运用金融学和保险知识进行深入探讨。本文首先对巨灾风险和传统的风险管理工具——再保险进行了简单的介绍,通过再保险的不足引出巨灾保险风险证券化的基本理论框架。在归纳了现有的巨灾保险风险证券化工具之后,探讨了巨灾债券的优势。接着提出了LFC模型,是由美国Lane Financial公司总裁Morton Lane根据对巨灾债券市场价格的经验观察所总结出来的实证模型,对其进行了全面的阐释和实证分析,认可了其实用性和适用性,具有借鉴意义。最后本文在传统的LFC...

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