经济学

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学位论文

保险资产管理公司资金投资效率及影响因素研究

作者：刘嘉玲
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：保险资产管理公司；投资效率；DEA-Malmquist模型；Tobit模型
摘要：保险资产管理公司作为资管行业中重要的机构投资者,日益在金融市场投资活动中凸显其强大的资金实力以及专业化的投资运作能力。2012年,中国保监会颁布了 13项新政,大幅拓宽了保险资产管理公司的业务范围和投资渠道。新政还扩大了保险资产配置的品种选择,放宽了投资额度和投资比例的限制,加深了保险资金市场化深度运作管理。新政的实施为我国保险资产管理公司营造了良好的投资环境,保险资产管理公司进入新的发展阶段。基于此背景下,本文采用理论与实证相结合的研究方法,在理论分析保险资金的投资模式、投资原则以及系统阐述保险资金投资效率概念及评价方法的基础上,构建DEA-Malmquist模型分别测算出我国15家保险资产管理公司2013-2016年基于DEA模型资金投资技术效率及基于Malmquist指数的资金投资的全要素生产率。在DEA模型静态分析保险资产管理公司的技术效率中,选用可投入资金、经营投入、人力投入、短...

学位论文

我国普惠金融发展水平测度

作者：孔靖
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：普惠金融发展水平测度；主成分分析法；影响因素分析；因子旋转
摘要：金融作为服务业,其本质目的是要服务于实体经济的发展。金融通过发挥引导资本配置和盘活资产的作用,来提高实体经济资本配置的效率。但是由于逐利性是金融的本质特点,金融资源配置会倾向于有强大资源背景的企业或大型企业,从而出现了金融不均现象,导致大多数的弱势群体、中小微企业无法获得必要的金融服务和金融产品,从而制约了经济的发展。“普惠金融”的概念应运而生,并且不断发展。本文主要内容集中在对我国普惠金融发展水平的测度上,在得到结果之后进行影响因素的分析。前两章的主要内容是明确普惠金融内涵和发展背景,并进行文献综述;第三章从金融服务覆盖面、金融服务渗透率、金融基础设施建设三方面分析了我国普惠金融的发展现状;第四章在设立普惠金融发展测度指标体系之后,运用主成分分析法对全国31个省级行政单位进行普惠金融发展水平的测度,并进行了排名分析、区域分析、省份分析和影响普惠金融发展水平的因素总结;第五章针对性地提出了...

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A国有计量质检院质量管理体系优化研究

作者：刘明夏
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：质量管理体系；预防措施；过程能力指数；风险系数；6S精益化管理
摘要：进入二十一世纪第二个十年后半段之后,我国已然成为世界制造的中心,质量强国这个概念越发的深入各大企业的理念中。但究其根本,我国依然是中低端制造业的代表,丰富的原料来源,廉价的人力资源以及地理资源是我们跃身于世界制造的主要原因。根据现状我国若致力于打造中国制造这个名词,涉足并且立足中高端制造业是必经之路,其中最重要的便是完善和优化现有的质量管理体系。目前我们国家企业的质量管理体系普遍存在问题,预防以及奖惩机制不完善、质量管理效率低下、员工质量意识淡薄等原因都是造成问题根源所在。本文通过这一背景,对A国有计量质检院现有的质量管理体系进行优化设计。本文根据题目立意,研究内容的背景以及题目的目的和意义先行阐述,并对国内外质量管理体系方面的理论及实际的研究进行介绍,随之将质量管理体系的概念以及一些基础理论知识做简短概述,梳理本文涉及到的理论知识。文中随后展示A国有计量质检院目前的质量管理体系的现状和特...

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中国银行N分行供应链金融不良贷款现状及治理研究

作者：韩滨
出处：内蒙古大学硕士 2018
关键词：供应链金融；不良贷款；中国银行
摘要：供应链金融业务作为一项有助于优化商业银行自身客户结构,缓解信贷规模紧张,增加创收渠道的创新型金融服务模式,近年来在国内各大商业银行间被广泛应用。在目前去杠杆、调结构、促转型、服务实体经济的政策导向下,供应链金融模式再一次引起了银行与企业的重视。中国银行N分行顺势而为,积极拓展本地区的供应链金融业务,但在目前宏观经济下行的环境下,内蒙古地区以煤炭、钢铁为代表的重点行业出现严重的产能过剩现象,致使行业上下游客户,尤其是抗风险能力较弱的中小企业集中爆发信用风险,中国银行N分行的供应链金融业务在发展过程中也深受不良贷款困扰。在此背景下,本文结合内蒙古地区经济情况,对中国银行N分行的供应链金融不良贷款的现状、成因及治理措施进行了理论与实证研究。首先,对国内外关于不良贷款、供应链金融方面的理论研究进行综述;其次,从整体情况、行业情况、地区情况、客户情况等方面对供应链金融不良贷款的现状进行了分析;在此基...

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A银行内蒙古分行中小企业“信贷工厂”风险管理研究

作者：杨冠芳
出处：内蒙古大学硕士 2018
关键词：中小企业授信；信贷工厂；风险管理
摘要： A银行内蒙古分行根据总行中小企业业务发展的战略和思路,于2010年开始复制推广中小企业“信贷工厂”模式。“信贷工厂”是银行业务流程再造理论的具体实践,最早由新加坡淡马锡控股有限公司提出,相比较于传统的信贷模式,区别在于“信贷工厂”是模仿工厂,将信贷业务全流程整合在同一部门,像工厂标准化制造产品一样对信贷业务进行批量处理。A银行内蒙古分行的中小企业信贷业务采用“信贷工厂”模式开展,有效提高了对中小企业客户的金融服务效率和服务品质,取得了良好的经济效益和社会效益,但随着业务的快速发展,风险管理未能跟上业务发展的步伐,风险管理工作遇到一些问题与不足。本文围绕A银行内蒙古分行中小企业“信贷工厂”风险管理进行了全面而系统的研究。在介绍“信贷工厂”风险管理现状的基础上,从中小企业信贷风险管理流程的角度,对“信贷工厂”的风险识别、风险量化和风险控制分别进行深入分析,发现风险管理各个流程中存在的问题,并提...

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我国IPO财务造假背景下的证券监管与投资者保护研究——以云南绿大地为例

作者：聂宇
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：IPO财务造假；证券监管；投资者保护
摘要：我国证券市场发展二十八年来,其规模日益扩大,上市公司已成为经济体系的重要组成部分,证券融资也逐渐成为企业外部融资的重要渠道。我国对于证券市场准入设置了较高的门槛,很多企业为了满足上市要求,不惜对业绩进行大量的粉饰和包装,通过各种财务造假的手段以达到上市融资圈钱的目的。如今,财务造假问题已经是上市公司普遍存在的现象,屡禁不止,俨然成为阻碍证券市场发展的顽石,给我国市场经济的健康发展带来了严重干扰。为此,如何严惩造假企业,打击上市造假行为,改善证券发行监管,将投资者权益保护作为证券监管的重心,营造一个良好的市场环境,是社会各界面临的重大问题。合理的证券监管有利于提高上市公司质量,增强投资者信心,维持证券市场的稳定和健康发展。然而财务造假事件的频繁发生,造成了十分恶劣的影响,使相关投资者遭受了巨大损失,对IPO监管制度的完善提出了迫切的要求。只有不断的完善,才得以促进经济的发展,加强对投资者的保...

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企业新三板挂牌审计风险控制研究——基于参仙源案例

作者：张静
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：新三板；审计风险；风险控制
摘要：新三板市场作为我国资本市场的重要组成部分,自2013年成立以来经历了快速的发展。挂牌公司的数量从2013年156家发展至2017年11613家。新三板发展虽快,但面临的问题也多。与主板市场不同,新三板市场定位于中小微创新企业,其准入门槛较低、监管环境薄弱,不少劣质企业通过恶意包装成功挂牌新三板,给市场的发展带来了很大危害。随着新三板一系列财务造假和审计失败的接连发生,注册会计师的职业发展面临着信用危机。我国新三板市场起步较晚,当下学者对其研究主要集中在新三板市场的发展现状、监管环境以及挂牌企业的融资策略和信息披露等问题,对拟挂牌公司的审计风险研究并不多。因此,研究如何识别和评估挂牌审计的重大错报风险和检查风险,具有较强的现实意义。本文以现代风险导向审计理论和审计风险模型为基础,站在注册会计师角度,以参仙源企业的挂牌审计为研究对象,对注册会计师在挂牌审计过程中面临的审计风险进行了分析,并剖析...

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新三板转板企业的合规问题研究

作者：何鲜玉
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：新三板转板；审核；合规；反馈意见
摘要：新三板市场是为丰富我国资本市场层级而于2012年设立的主要为中小微企业提供融资服务的股权交易市场,由于其挂牌企业多、企业质量参差不齐、监管相对松弛且违规成本低,新三板市场的违规率明显高于主板和创业板,由此也为新三板企业转板埋下了隐患。为了明确新三板企业在转板过程中受关注的重点合规问题,并针对这些合规问题提出有效的应对措施以提高企业的合规程度。本文首先统计分析了新三板市场整体违规情况,并介绍了新三板企业转板上市的条件。其次,统计了 2015-2017年期间我国所有新三板转板企业反馈意见中被提及的合规问题,结论显示经营管理类合规问题受关注程度最高,其次分别为财务规范、历史遗留、信息披露以及其他合规性问题。最后,通过大量的案例分析与研究,总结出新三板转板企业合规问题审核的一般性规律:(1)拟转板企业财务报表的真实准确是企业获得监管层发行审核批准无法撼动的原则。(2)对于采购、生产、销售等企业最核...

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Z银行城投类非标资产投资风险管理研究——以T城投项目为例

作者：张健
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：非标业务；风险管理；城投公司；风险评估；模糊综合评价法
摘要：非标资产投资业务在给银行和企业都带来收益的同时,也暴露出了许多风险问题。Z银行非标资产80%以上都投资于城投公司等地方政府平台企业,随着地方政府债务风险的扩大和监管力度的加大,这其中的风险问题也更加严峻。然而目前对于非标业务风险的研究,大多从宏观角度为监管机构提供政策建议,缺乏从银行角度结合城投公司实际情况进行研究。因此结合具体的项目案例,对城投类非标资产的风险研究成为了 Z银行亟待解决的问题。首先通过阅读非标业务风险相关文献,归纳出银行在投资城投类非标项目时,主要面临信用风险、管理风险、操作风险和流动性风险。其次对Z银行此类业务的开展现状及风险管理进行分析,发现非标项目相比传统贷款给银行带来的风险更大且更隐蔽,但Z银行在风险管理中存在风险评估体系不合理、专业风险管理人才不足和动态风险管理工作不到位的问题。然后根据信息不对称理论、银行挤兑理论和全面风险管理理论,提出Z银行应建立针对城投公司...

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统一授信模式下存货质押融资质押率决策

作者：杜玉竹
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：统一；授信模式；存货；质押融资；质押率
摘要：近年来融合物流与金融服务的存货质押融资业务在我国发展迅速且发展模式逐渐呈现多样化。随着我国第三方物流企业规模的快速增长和业务功能的不断完善,物流企业在存货质押融资业务中发挥的作用越来越大,逐渐出现以物流企业为贷方主体的存货质押融资新模式,即统一授信模式下的存货质押融资业务。在此种模式下,物流企业代替银行成为业务的运作主体,因此物流企业需要基于自身业务收益和风险进行相关业务决策。本文围绕存货质押融资业务决策中的关键指标——质押率展开研究,即研究统一授信模式下存货质押融资质押率决策问题。本文首先分析了统一授信模式下存货质押融资业务中作为决策主体的物流企业的收益和风险,据此提出质押率决策概念。并以此为基础分析物流企业质押率决策的相关影响因素,其中重点分析了物流企业质押物控制方式、质押物变现策略、借款企业业务贡献度对质押率决策影响。进而,基于影响因素分析以非线性规划方法为基础建立了物流企业的质押率...

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