经济学

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学位论文

新常态背景下开发性金融的风险测度与管控研究

作者：张洪伟
出处：西北大学博士 2018
关键词：开发性金融；风险管理；压力测试
摘要： “新常态”背景下,我国经济增长速度放缓,产业结构发生调整,经济发展由高速增长转为高质量增长。开发性金融在我国经济转型发展中的作用至关重要,因此开发性金融风险管控尤为关键。以此为背景,本文对新常态背景下开发性金融的风险测度与管控进行研究,具有十分重要的理论与现实意义。首先,本文对国内外开发性金融的发展历程、开发性金融的运行和职能以及压力测试的兴起进行了简要回顾,对国内外开发性金融风险理论研究成果进行了学术梳理,立足开发性金融政策性与商业性的二重性及市场失灵理论、信息不对称理论、金融风险理论、“马太”效应理论和中国特色社会主义金融需要理论,对开发性金融存在的合理性及必要性,以及风险管控的原理进行了理论解释。对我国开发性金融的发展历程以及风险管理现状、问题及挑战进行了简单评介。对开发性金融的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和集中度风险的特殊性和基本类型进行了描述,分析了开发性金融风险形成...

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我国普惠金融发展水平测度

作者：孔靖
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：普惠金融发展水平测度；主成分分析法；影响因素分析；因子旋转
摘要：金融作为服务业,其本质目的是要服务于实体经济的发展。金融通过发挥引导资本配置和盘活资产的作用,来提高实体经济资本配置的效率。但是由于逐利性是金融的本质特点,金融资源配置会倾向于有强大资源背景的企业或大型企业,从而出现了金融不均现象,导致大多数的弱势群体、中小微企业无法获得必要的金融服务和金融产品,从而制约了经济的发展。“普惠金融”的概念应运而生,并且不断发展。本文主要内容集中在对我国普惠金融发展水平的测度上,在得到结果之后进行影响因素的分析。前两章的主要内容是明确普惠金融内涵和发展背景,并进行文献综述;第三章从金融服务覆盖面、金融服务渗透率、金融基础设施建设三方面分析了我国普惠金融的发展现状;第四章在设立普惠金融发展测度指标体系之后,运用主成分分析法对全国31个省级行政单位进行普惠金融发展水平的测度,并进行了排名分析、区域分析、省份分析和影响普惠金融发展水平的因素总结;第五章针对性地提出了...

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小微企业信贷风险管理研究——以L银行W分行为例

作者：李涛
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：小微企业；信贷风险管理；不良贷款
摘要：小微企业在我国国民经济中起着重要作用,是国力发展和社会发展的重要基础,但与大型企业和国企相比较而言,小微企业在管理方式、财务制度等方面都存在许多问题。近年来受到国家政策层面的影响,各金融机构对小微企业信贷投放加大了力度,但由于小微企业经营中存在的一些潜在风险,原有的风险管控措施已经很难跟上小微信贷发展的步伐。因此,各金融机构急需对小微信贷业务的整个风险管控过程进行优化,从而进一步降低小微信贷业务的风险。本文重点研究了 L银行W分行小微业务的风险管理问题。首先介绍了我国的小微信贷的发展现状和W分行的基本概况,通过实地的访谈调查法对W分行小微信贷风险管控进行了深入调查,通过数据分析发现W分行小微企业不良贷款总额逐年上升、不良率逐年升高,且进一步分析之后发现W分行小微信贷风控中的客户评级体系中非财务指标和权重分配不合理,且不同时期的贷款管理以及员工业务能力方面存在诸多问题。其次针对这些问题对其小...

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统一授信模式下存货质押融资质押率决策

作者：杜玉竹
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：统一；授信模式；存货；质押融资；质押率
摘要：近年来融合物流与金融服务的存货质押融资业务在我国发展迅速且发展模式逐渐呈现多样化。随着我国第三方物流企业规模的快速增长和业务功能的不断完善,物流企业在存货质押融资业务中发挥的作用越来越大,逐渐出现以物流企业为贷方主体的存货质押融资新模式,即统一授信模式下的存货质押融资业务。在此种模式下,物流企业代替银行成为业务的运作主体,因此物流企业需要基于自身业务收益和风险进行相关业务决策。本文围绕存货质押融资业务决策中的关键指标——质押率展开研究,即研究统一授信模式下存货质押融资质押率决策问题。本文首先分析了统一授信模式下存货质押融资业务中作为决策主体的物流企业的收益和风险,据此提出质押率决策概念。并以此为基础分析物流企业质押率决策的相关影响因素,其中重点分析了物流企业质押物控制方式、质押物变现策略、借款企业业务贡献度对质押率决策影响。进而,基于影响因素分析以非线性规划方法为基础建立了物流企业的质押率...

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网络视角下的制度与制度变迁--以我国医保制度为例

作者：张国庆
出处：北京交通大学博士 2018
关键词：制度；制度均衡；制度变迁
摘要：制度是社会秩序稳定的基础,同时也是影响经济绩效的关键性因素。目前我国正处于社会转型的历史性关口,亟需有效的制度理论予以支持。笔者在本文关注的一个核心问题就是制度为什么变迁,或者说影响制度变迁的因素是什么。关于这一问题,前人学者分别从政治经济学、自然决定论、心理或认知、新古典经济学、博弈论等不同视角给出了不同的答案,但这些答案难以令笔者满意。笔者开创性的提出了一种理解制度的新视角——网络的视角,即将制度视为一个由多主体构成的、主体之间以输入输出的方式相互联结的复杂网络系统,每个主体的输出均受其输入的影响,可以用函数的形式来刻画这些输出变量与输入变量之间的关系,而整个制度的状态则可以由所有主体的输出状态来表示。笔者基于逆向因果推理的思路,提供了一种梳理制度内输出变量与输入变量之间关系的方法,采用该方法,制度内所有的输出与输入关系,均可被函数的形式所表示,联立这些函数关系式,就是制度的数学模型。...

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医药制造业上市公司商誉计量与分析研究

作者：刘旭
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：商誉计量；实物期权理论；医药制造业
摘要：随着企业资产结构的变化,无形资源逐渐成为企业创造价值的重要途径。而商誉作为一种能够给企业带超额收益、竞争优势的能力和无形资源,其重要性日益凸显,越来越多的企业开始关注自身的商誉建设。但是,目前企业的财务报表中“商誉”仅仅是并购商誉的价值,与企业价值高度相关的自创商誉的价值却并未有所体现,商誉价值的信息存在缺失,如何计量完整的商誉价值成为亟待解决的问题。目前学术界对于商誉计量方法的研究大多集中于传统的商誉计量方法—超额收益法和割差法,但是上述两种方法均存在一定的局限性。基于上述实务需求和研究现状,本文重点研究了企业商誉价值的计量方法,将实物期权的思想融入到商誉的计量中,使用杜兴强学者在2003年提出的改进的割差法对商誉进行计量。改进的割差法是将企业股票市价总额与股权价值的差值确认为商誉,其中企业的股权价值使用Black-Scholes期权模型进行计算。本文首先使用这种方法计算2014-201...

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女性董事对我国保险公司绩效的影响研究

作者：刘煜
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：女性董事；保险公司绩效；公司内外部治理
摘要：随着社会发展,董事会性别构成多元化对公司治理的影响日渐受到关注。论文针对我国保险公司,实证研究女性董事对公司绩效的影响,讨论保险行业中女性董事改善公司内外治理的作用机制,丰富董事会性别多元化与公司治理领域的研究内容。论文以女性董事对我国保险公司绩效的影响为研究对象,考虑影响保险公司绩效的特定因素和女性董事在公司治理方面的特定优势,分析董事会性别多元化环境以及女性董事性格优势、行为优势、能力优势和社会阅历优势对我国保险公司绩效的影响途径。论文采用多元线性回归模型检验女性董事对我国保险公司绩效的影响,实证结果表明:董事会是否有女性董事、女性董事占比、独立女性董事占比以及女性董事社会阅历与我国保险公司绩效存在显著正相关;董事长是否为女性与我国保险绩效的相关性不明显:女性董事对我国寿险公司绩效的影响程度相比财险公司稍高。这6项实证结果均通过了稳健性检验。研究发现,女性董事作为间接因素对我国保险公司...

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限制性股票激励计划要素选择及效应研究

作者：孙晓亭
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：限制性股票；关键要素；市场反应；业绩效果
摘要：关于股权激励研究的市场现状是,2006年至2015年十年内实施股权激励的上市公司数量从44家增至500多家。限制性股票和股票期权是股权激励的两种主要方式,自2012年起上市公司对限制性股票的运用频率超过了股票期权。本文研究的核心内容,则是关于限制性股票激励方案的设计研究包括要素选择及效应研究,以追求更好的激励效果。国内外已有研究包括股权激励的创新激励效果、股权激励方案变更效应、股权激励效果的影响因素(主要指企业内外部因素)等实证研究。针对股权激励效果的研究中,Zattoni(2009)对股票期权计划的不同特点带来的不同效果进行实证研究,结果表明对激励效果具有最正面显著影响的要素是激励期限;徐宁、徐向艺(2010)研究得出,激励计划更好的实施效果与激励期限和绩效条件相关,激励期限比较长或绩效条件较为严格,则给上市公司带来的业绩效果更好。除此之外,很多学者聚焦于股票期权和限制性股票的对比分析,...

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新三板机构投资者持股对企业价值的影响研究

作者：张丽艳
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：新三板；机构投资者持股；企业价值；公司治理
摘要：自2014年8月引入做市商制度以来,新三板市场迅猛发展,市场平均市值得到很大提升。从新三板建立到现在,由最初的不被看好到大量机构投资者参与其中,新三板对于中小企业的筹资、融资和高新技术企业的推动都给予了巨大的帮助,新三板挂牌企业在全国资本市场中的地位也相对有了较大提高。随着新三板挂牌企业数量的增加,机构投资者的规模也得到相应扩张,新三板发展的近几年来机构投资者占所有投资者的比例均不高,但却做出了极大的贡献。目前,国内外关于机构投资者的相关研究已经比较丰富,涉及的研究问题较多集中在机构投资者对企业绩效、公司治理以及并购绩效的影响,为机构投资者持股的实证研究理清了思路、提供了方向性指引。但是,现有研究的研究对象多集中在上市公司,而以新三板为研究对象探索机构投资者持股与企业价值的实证研究不多。机构投资者对上市公司影响的相关研究结论是否同样适用于新三板挂牌企业还未可知。新三板作为我国的一个新兴资本...

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财务报表审计和内部控制审计的整合研究——基于上海家化股份有限公司的案例分析

作者：杨涵
出处：北京交通大学硕士 2018
关键词：财务报表审计；内部审计；整合审计
摘要：由于早期美国许多上市公司出现财务造假与舞弊事件,其原因是许多的上市公司没有建立完善有效的财务管理控制机制,因此美国在2007年提出使用整合审计的概念来完善审计方法,降低审计风险,发现由于内控设计与运行缺陷而导致的财务报表错报与舞弊问题,将内控审计与财务报表审计结合起来,找到两者的关键整合点来展开审计业务。针对上诉问题,我国财政部在2008年5月份发布了《企业内部控制的基本规范》,该规范面向我国上市企业,对上市企业提出以下要求:上市企业需对内部控制的设计和运行状况进行自我评价,并且按要求及时提供企业的内控评价报告;上市公司可以聘用外部独立的、有经验的会计师事务所来为企业进行内部控制设计和运行有效性进行披露并出具内控审计报告。目前在我国,审计费用和审计质量两者很难并存,如果既想保证会计师事务所的审计质量,又能达到不提高审计费用的目标,并且保证财务报表使用者能够看到真实专业完整的财务信息,那么实...

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