经济学

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学位论文

企业内部控制有效性对财务风险的影响研究——基于房地产上市公司的经验数据

作者：申建华
出处：西南民族大学硕士 2018
关键词：内部控制有效性；财务风险；房地产上市公司；熵权法；主成分分析法
摘要：内部控制有效性是指设计合理的、服务于企业经营目标的内部控制体系,并有效的运行该体系,从而对企业经营目标的实现提供合理保证。对内部控制有效性进行评价就是对内部控制体系的合理性及完善程度和内部控制的执行效果进行衡量。财务风险伴随着企业财务活动的发生而产生,并渗透于企业所有的财务环节,是企业进行财务管理,做出财务决策所必须面对的一个现实问题,从企业财务活动的内容来看,包括筹资风险、投资风险、经营风险等具体风险。近年来,随着市场经济的不断发展,至2008年金融危机后,企业财务风险加剧、财务舞弊、发生巨额亏损的案例逐年增多,而企业内部控制是否能够有效实施则是影响企业财务风险的重要因素。因此,探索我国房地产上市公司内部控制有效性与其财务风险的联系,对于提高公司内部治理水平,提高内部控制有效性,降低企业财务风险具有重要的理论意义和现实意义。本文运用文献分析法、实证研究法等研究方法,在委托代理理论、有限理...

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上海市流动人口生育保险制度研究

作者：姚丹
出处：华东政法大学硕士 2018
关键词：流动人口；生育保险；制度
摘要：近年来,随着经济社会发展和城市老龄化的加剧,越来越多的流动人口涌入上海,逐渐成为上海发展的主要劳动力。与之相对应,外省市育龄妇女的数量迅猛增加。人口普查数据显示,流动人口中育龄妇女人数从2000年的113.42万人,激增至2010年的348.10万,占女性总人数比重由14.2%上升至31.2%,已明显超过户籍人口育龄妇女的数量以及占女性总人数比重。这表明,外省市育龄妇女因在上海分娩行为增加而带来的对享受生育保险的需求正在不断扩大。尽管为了应对这种趋势,政府部门对生育保险制度进行过几次大的调整,也有意将外来流动人口纳入了政策范围,然而,在制度设计、执行、监督的过程中,却依然存在诸如政策覆盖面不广、权责不统一、配套措施不完善等问题,导致流动人口实际享受生育保险“难”的状况。随着全面二孩政策的实施,外来流动人口参加社会保险政策的变化,这种现象势必还会加剧。因此,必须有效解决流动人口生育保险制度中...

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次新股选股模型的结构及交易策略设计

作者：姚辰
出处：浙江大学硕士 2018
关键词：次新股；模型；结构；交易
摘要：次新股板块行情的火爆是新股制度红利的诠释,我国对次新股的炒作已成为证券市场上的一种特殊现象,亮点频频。次新股普遍定义为刚上市不久的股票,延续了新股的稀缺性,大多数新股募集资金规模不大,有一定的资本扩张潜力,上市时间较短也不存在解禁股抛售的问题,市场预期很高。因此,次新股投资价值较为多样化,时常能够吸引人气资金的关注。站在实用性的角度上而言,为了让投资者更好的熟悉次新股并捕捉投资的机会,本文将主要运用多因子模型分析,尝试使用数量化方法解释次新股的部分涨跌因素,并以此设计相应的交易策略。本文首先选择Wind次新股指数作为对象,实证分析过往几年次新股指数以及板块特点,比较该指数与沪深300指数阶段性强弱的原因。随后,运用多因子模型分析次新股板块并建立选股方法,并最终落实到交易策略的设计。在因子的研究方面,本文进行了一定的创新。过去很多关于多因子方向的研究,仅仅考虑排序或者收益因素,但是对因子本身...

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股指期货与现货的先导与滞后性实证分析

作者：邹泽宇
出处：浙江大学硕士 2018
关键词：股指期货；现货；先导；滞后性
摘要：股票市场的现货与期货价格走势一直是学术界与金融界重要的关注点,前期各界不乏对二者独立的价格走势预测及归因分析等问题做过大量的研究;另外也不乏学者对于二者的相关关系,因果关系,先导与滞后关系等互动关系做了一定的研究。我国的股票市场与股指期货市场相对于发达国家资本市场发展较晚,成熟度较低,但正由于其政策和市场机制的不断变化与完善的过程,给了学者一个变量因素相对丰富的样本予以研究上述相关内容。其中以中国市场的股票与股指期货的互动关系为内容的研究课题最受关注。本文将通过运用股指期货与现货的Tick级别高频数据,结合不同市场阶段的特征加以股指期货与现货的先导与滞后关系研究。数据与研究方法上,本文采用沪深300股指期货合约价格与沪深300股指现货价格的0.5秒高频数据进行实证分析。首先,选取了 2014年至2016年三年的高频数据作为全样本,对股指期货与现货间的关系进行了实证检验,经过相关性检验、平稳...

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我国股票市场融资交易的发展、监管与完善

作者：杜嘉峻
出处：浙江大学硕士 2018
关键词：我国股票市场；融资交易；监管
摘要：股票市场融资交易业务在我国虽然发展时间较久,但是直到2015年A股市场的剧烈波动后,以券商融资融券和场外融资工具为代表的融资交易才被人广为熟悉,同时由于数据的非公开性以及受政策监管影响严重等因素,股票市场融资交易,特别是场外融资工具,在学术研究上的相关成果较少,有必要做较为详尽的梳理。本论文首先介绍了融资交易的相关理论,包括相关背景、股票融资交易的概念和特征,并选取了融资融券、场外融资工具、股票收益互换三个最重要的分类进行了阐述,对其业务发展现状、监管现状及当前业务发展和监管制度上存在的问题进行了分析梳理;随后,文章对融资交易产生的影响进行了阐述,并建立模型就融资交易对股票的波动性进行了实证研究,发现融资交易对股票市场有利于证券市场的价格发现,提升市场的流动性,但同时提高市场整体的各项风险,具有助长助跌的效应,对投机氛围的诱发和市场秩序有负面影响。由于境外发达国家和地区股票市场融资交易发展...

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我国私募股权投资市场Pre-IPO项目定价研究

作者：胡童彬
出处：浙江大学硕士 2018
关键词：私募股权；投资市场；项目
摘要：私募股权投资指的是私募基金在一家公司上市之前对其股权进行投资的一种行为,此时,被投资公司的定价会起到较为重要的作用。相对于其他大多数国家,中国有关上市前私募定价原理的研究非常稀少,甚至关于上市前私募进入价格与发行上市后价格形成差异原因的深入研究分析也十分缺乏。此外现有的上市前私募业内默认的定价方法与指标也缺乏标准的评判。本文以我国私募股权投资市场Pre-IPO项目定价作为研究方向,在整理了前人研究的基础上,对私募股权投资的组织形式、运作模式、Pre-IPO阶段的发展特点进行了梳理,而后对比分析了 Pre-IPO阶段企业价值的常见估值方法。在此基础上,文章就我国私募股权投资中的估值因素进行了假设与探讨,构建了包含四个因素的实证模型,并通过回归测算出三个因素对Pre-IPO阶段企业估值的影响;而后,选取W公司作为具体的案例,进行实证研究与验证。通过研究,本文主要的结论有:在股权投资实践中,影响...

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我国商业银行重启不良资产证券化的问题研究

作者：黄瑛
出处：浙江大学硕士 2018
关键词：我国商业银行；重启；不良资产证券化
摘要：资产证券化起源于美国,作为近三十年来全球金融领域发展迅猛的创新工具,已经在欧美等发达国家获得了快速的发展。而我国资产证券化起步比较晚,发展比较慢。2005年,我国开始不良资产证券化的试点工作,但是2008年由美国次贷危机进而引起了全球金融海啸,随着金融危机的爆发,我国经济增速陡然间从两位数增长变为个位数增长,国内当时金融风险防范能力还不强,所以为了应对金融危机,我国暂停了不良资产证券化业务。随着全球的经济逐渐复苏,我国开始重新审视是否开展不良资产证券化。特别是2016年我国商业银行所累积的不良贷款进入井喷时期,因此,我国监管部门开始重新重视国际上处置不良资产比较成熟的手段---不良资产证券化。在2016年5月重启试点后,我国商业银行不良资产证券化发展进一步加快,已成为商业银行处置不良贷款的主要手段。不良资产证券化不仅可以改善商业银行资本充足率,加快流动性,而且可以防微杜渐,加快处置不良资产...

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互联网金融对我国商业银行信用风险的影响研究

作者：李玉雯
出处：华东政法大学硕士 2018
关键词：互联网金融；商业银行；信用风险
摘要：商业银行在我国金融市场中处于举足轻重的地位,作为社会资金融通的重要渠道,它的运营与发展关乎到国家整体宏观经济的稳定与安全,因此信用风险的管理与防范应当是各家商业银行战略布局的重点。商业银行的信用风险是指基于信用交易基础上,受信人因某种原因不能实现信用条款约定,从而对商业银行造成相关损失的违约风险。银监会最新数据显示,我国商业银行的不良贷款率为1.74%,虽然较前期小幅下滑,但不良贷款趋高的压力依然存在。因此,信用风险防范依然是商业银行各项工作的重中之重。纵观我国宏观市场环境,2013年起我国互联网金融进入快速发展时期,其依托电子网络平台,将现代化信息技术与传统金融业务进行整合并加以创新,实现了以金融为代表的资金流和以互联网为代表的信息流这两者的深度融合。随着互联网金融在支付结算、资金融通以及财富管理等领域的影响力日益扩大,对我国传统金融机构的运行产生了深刻的影响,因而受到学术界和金融界的广...

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X银行S分行个人理财产品营销策略研究

作者：贾莹
出处：西北大学硕士 2018
关键词：高净值客户；SWOT分析；营销策略；个人理财产品
摘要：虽然我国的个人理财业务起步较晚,目前还在初级阶段,但其发展潜力是巨大的。与此同时,个人理财产品创新和产品销售的重要性在银行零售业务板块也更加突出,各家银行纷纷开始着眼于制定有针对性的营销架构和营销策略,致力于解决理财产品同质化严重和人才缺乏的相关问题。本文通过分析研究X银行S分行的个人理财产品,首先梳理了相关概念,确定了论文研究的方向。随后结合市场营销和管理理论,基于个人理财产品的营销现状研究X银行S分行的优势及劣势,机会和威胁。在研究过程中使用SWOT分析工具对X银行S分行个人理财产品进行深度分析,指出X银行S分行现在存在的问题是不能给理财产品准确定位、促销方式单一而缺乏联合营销等。最后,针对出现的相关问题,从客户市场细分、客户需求满足和全面推广策略等方面制定了营销的具体方案。本文的创新点为:根据SWOT分析矩阵得到了X银行S分行下一步的发展战略定位在高净值客户上,通过高净值客户的精准营...

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财政预算执行审计研究——以SJ单位2017年预算执行审计为例

作者：田雨
出处：吉林财经大学硕士 2018
关键词：审计研究；预算执行审计；审计建议
摘要：现如今,随着审计力度的加深、审计公开的加大,预算执行审计作为反馈与监督的镜子,得到了社会公众的广泛关注,发挥的作用也越来越大。在政府信息公开化、权利运行透明化的大背景下,加强对于部门预算执行的审计,符合我国新时代政府的发展要求,也符合公众对于民主社会的期待。现阶段财政预算执行审计的理论研究比较普遍,思路与方法也丰富多样,但是应用型的研究相对较少。本文的案例研究笔者以真实的案例为基础,详细介绍了预算执行审计的流程与重点,逐一呈现了在审计工作中遇到的问题,并深入地思考与剖析这些问题产生的背景与原因,在此基础上提出了一些更有针对性的建议。在对我国预算审计的现状进行了详细的分析的基础上,通过对国内外学者理论研究的学习,结合审计实务中的工作情况,我们发现,现今我国的预算执行审计仍然存在许多不足。审计范围狭小、审计风险增大、部分问题屡审屡犯、审计人力资源不足、计算机审计技术应用不够、整改监督不到位等问...

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