经济学

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学位论文

新三板企业年报未按期披露的现象研究

作者：肖欣怡
出处：南京审计大学硕士 2018
关键词：新三板；未按期披露；制度；监管
摘要：新三板市场成立的初衷是为中小企业提供融资平台,推动我国多层次资本市场的建设。目前,我国新三板市场规模日益扩大,挂牌企业数量从2013年的300多家增加至2016年末的10000多家,新三板已经成为中小企业融资的重要途径。信息披露是资本市场健康发展的基础。但是,新三板市场挂牌企业质量良莠不齐,对企业信息披露的要求不高,新三板市场在信息披露方面还存在着许多问题,制约了新三板企业的融资,不利于我国多层次资本市场的有序健康发展。为此,本文针对新三板市场存在的年报未按期披露的现象,从制度和监管探究问题的根源,以期能为我国资本市场的分层建设提供建议。首先,本文以信息披露为研究对象,对国内外学者对信息披露的理论研究、场外市场信息披露问题的研究以及证券市场预披露制度的研究进行综述。在信息不对称、有效市场假说等理论研究基础上,从新三板未按期披露年报行为异常增多的现象出发,将2016年559家未按期披露年报的...

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我国商业银行同业业务发展与风险分析——基于16家上市银行2009-2016年数据

作者：王倩
出处：南京审计大学硕士 2018
关键词：风险分析；商业银行；同业业务；发展现状
摘要：目前直接融资比重逐渐升高,经济未来增长不确定性增大,我国商业银行的经营环境不断恶化。同业业务作为银行获取利润、调节流动性的工具,其快速发展有着客观背景和现实需要,是商业银行经营管理、竞争环境、监管体制等内外部因素综合作用的结果。商业银行同业业务主要在以下几个背景下研究:一是宏观经济疲软,降低银行利润;二是存款利率提高给同业资金创造套利空间;三是银行直接融资比重升高,风险加大;四是商业银行以规避监管限制为目的大力发展同业业务。本文从研究我国商业银行同业业务现状的角度出发,选取16家上市银行2009-2016年数据,首先介绍商业银行同业业务近年发展现状情况,包括当前的业务总量、结构等。接着介绍同业业务发展的宏微观两方面的影响因素。第三部分从实体经济、市场风险、系统性风险、操作风险、市场风险、规避监管六个方面介绍同业业务发展过程中暴露出的问题以及产生的风险;最后,本文根据同业业务影响因素分析、发...

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利率市场化背景下我国货币政策中介目标的选择

作者：林化森
出处：云南财经大学硕士 2018
关键词：利率市场化
摘要：随着我国对各种利率管制的不断放开,利率市场化变的越来越完善,那么这必然会对我国货币政策中介目标的选择产生影响。在这个大的背景下,本文利用相关数据和计量分析方法重点研究了关于我国中介目标选择的问题,即我国的货币政策中介目标是否应该从货币供应量向市场化的利率进行转化。文章主要是从理论和实证分析两个方面对货币供应量和利率分别作为中介目标在我国现阶段的适用性进行了详细的分析论证。首先,从理论层面进行论述,本文在第三部分详细阐述了从瑞典学派、凯恩斯主义学派到理性预期学派等一系列著名的经济学派中涉及关于中介目标选择的一些观点,为本文的计量分析和研究做铺垫。本文第四部分主要从货币主义理论和凯恩斯主义理论两大主要经济理论出发,分析货币供应量和利率分别作为中介目标的优缺点和经济环境,为货币政策中介目标的选择提供了理论基础。同时基于这些理论,关于中介目标从利率到货币供给量到底应该如何选择,最终分析结果就是这主...

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资本监管对商业银行经营绩效影响的实证研究

作者：李世强
出处：山西财经大学硕士 2018
关键词：资本监管；商业银行经营；绩效影响
摘要：商业银行是我国金融系统的基石,它的经营状况不但会影响金融系统的安全和稳定,还会影响国民经济的健康发展。随着技术的不断革新,金融创新层出不穷,商业银行的竞争不断加剧。面对金融全球化,商业银行要在激烈的市场竞争中有立足之地,就必须提高自身的经营绩效。但一次次金融危机的爆发,使得国际上,提高商业银行监管标准的呼声越来越高,监管部门的监管也日趋严格。在国内,监管机构为了防范金融风险发生,对我国商业银行采取了剥离不良贷款、资产重组、股改上市等措施来降低不良贷款和补充银行资本金。同时监管部门也发布一系列的法律法规,完善我国的监管制度,对商业银行的监管日趋制度化,规范化,以促使银行稳定经营。然而,资本监管要求的提高对商业银行经营绩效有怎么样的影响?是提高经营绩效还是降低经营绩效,在理论上没有统一的结论。因此,本文着眼于资本监管和商业银行经营绩效两个方面,研究两者之间的关系。首先,本文对国内外相关研究文献...

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商业银行效率及其影响因素研究——基于网络DEA模型

作者：秦志芳
出处：山西财经大学硕士 2018
关键词：商业；银行效率；影响因素研究；基于网络
摘要：国与国之间的竞争越来越激烈,经济的发展也日益增快,而商业银行是整个经济体系的核心,其发展水平影响着经济的发展,只有商业银行稳健快速的发展,经济才能稳健增长。商业银行的效率可以反映其的发展程度,从而找出不足并优化,目的在于促进商行发展,进而使经济又好又快的发展。然而由于科学技术的进步以及互联网行业的普及,商业银行的效率也在随着时代不断的变化着,影响因素也变得多样化,在这样的背景下,本文对商业银行效率以及影响因素展开了研究。准确的测量商业银行效率以及影响因素,不仅可以为商业银行经营决策提供前提条件,而且还可以减少监管难度,加大监管力度,使资源配置更加合理化。本文的第一步首先介绍了背景意义以及相关理论基础,重点介绍了DEA模型;然后将贷款总额、其他盈利性资产总额作为产出指标,而将存款总额作为中间指标,将固定资产净值、员工总人数作为投入指标测量商业银行的效率;其次将所求的银行效率作为被解释变量,将...

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商业银行流动性创造、资本监管与银行盈利能力的动态研究

作者：童盼
出处：山西财经大学硕士 2018
关键词：商业银行流动性；创造；资本监管；盈利能力
摘要：在金融全球化背景下,互联网技术的快速发展,金融业也得到了新的发展,同时该行业的市场竞争日益激烈。在中国的金融领域中,银行经济收益的高低对金融体系的影响较大,因此银行的经济发展极其重要。2010年巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔协议III》,在该协议中,不仅指出了较高的资本充足率所具有的重要性,还明确的指出在降低银行风险损失的过程中要融入新的关于流动性监管的指标,由此增强其对风险监管的力度。在2017年7月我国银行业监督管理委员会按其要求于2012年6月颁布了《商业银行资本管理办法(试行)》强化资本监管,资本监管的地位没有改变反而进一步加强。因此对银行盈利方面的影响该关注资本与流动性两个方面。银行业要求更加严格的资本监管将提高资金成本,减少银行的流动性创造能力,这又会导致更低的信贷和投资活动,银行因此会获得更低的收益,监管资本提高会使资金从流动存款转移到流动资本,最后又会降低进银行的流动性创造能力...

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云南省地方政府债务风险的评价与防范

作者：庄勇杰
出处：云南财经大学硕士 2018
关键词：云南省
摘要：自分税制改革后,中国地方政府的“财权上移,事权增加”的问题逐步凸显出来,致使地方政府财政缺口逐步扩大。近年来,中国经济发展已步入“新常态”,而与经济发展水平直接挂钩的财政收入的增长速度也随之放缓。在这种情况下,全国各级地方政府竭力通过各种渠道或手段进行举债融资,特别是在2008年以后,全国地方政府债务规模不断攀升,一些地方政府债务风险随之暴露出来。而作为西南地区著名旅游省份的云南省,其债务现状以及债务风险又处于何种状态?本文,首先,从定性研究和定量研究两个方向对国内外地方政府债务风险的研究文献进行梳理;其次,通过对地方政府债务的相关理论进行阐述以及对评价债务风险方法的简介与对比,为本文奠定理论基础。同时,在总结前人研究成果的基础上从多角度对地方债务风险的成因进行分析;再者,地方政府债务主体寄托于中央政府“兜底”的保护作用,因而并不具有完全的独立性,从而考虑到中央转移偿付作用,本文选择了扩展...

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消费金融公司个人信用评价方法研究

作者：张秋月
出处：云南财经大学硕士 2018
关键词：消费；金融公司；个人信用评价
摘要：新经济形势下,传统的金融服务不足以支撑整个实体经济的进一步发展。2010年至2017年,我国消费金融公司异军突起,发展迅速,展现出巨大的潜力。消费金融公司的出现,满足了个体消费者的信贷需求,然而消费金融公司提供的个人消费信贷业务的特点是小额、无担保、无抵押、手续简单、审批快速,使得其面临很大的信贷风险。信用风险的识别能力已经成为消费金融机构的核心能力之一,良好的风险控制能促进金融机构扩大业务规模,减少坏账损失,增加利润,因此建立一套准确、实用的个人信用评价体系是金融机构有效规避信用风险、进一步促进信贷行业发展的关键。消费金融个人信贷业务在我国开展的时间并不久,相应的金融机构对信贷风险的管理水平较低,没有形成一套系统的个人信用评估体系,加之个人客户数量庞大,机器学习方法已经开始用于个人信用评估领域。机器学习算法是一种监督式学习,能够对经验数据学习改进算法,从而处理数据。决策树是机器学习方法之...

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PPP项目资产证券化风险及对策研究——以“华夏幸福固安工业园区PPP项目资产支持专项计划”为例

作者：张翼飞
出处：上海外国语大学硕士 2018
关键词：PPP项目；资产证券化；风险防控
摘要：在国家政府积极开展PPP(即Public-Private-Partnership,以下简称PPP模式)模式发展及资产证券化业务的新时代背景之下,PPP项目资产支持证券得到大力推进。在PPP项目中引入资产证券化是解决其融资困难的重要途径之一,同时也是政府下一步布局PPP项目融资的重要举措之一。PPP项目资产证券化具有很多不可替代的优势,为了确保PPP项目资产证券化健康发展,对其的风险防控有着重要的现实意义。本文选取华夏幸福固安工业园区PPP项目资产支持专项计划为案例分析其风险问题,首先介绍了PPP项目资产证券化风险相关的理论基础和已有的研究成果。然后,通过分析市场中PPP项目资产证券化基本情况、结构设计及参与主体概况,揭示该类项目普遍存在的风险问题并将PPP项目资产证券化风险进行归纳:与基础资产相关风险、与参与主体相关风险、市场风险以及其他风险。在上述分类的基础上,对PPP项目资产证券化现阶...

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轻资产运营的逻辑：招商银行与中信银行的比较案例研究

作者：王迎
出处：河南工业大学硕士 2018
关键词：轻资产；运营模式；业务结构；收入结构；成本控制
摘要：随着中国经济的转型,轻型化的产业、行业快速发展,轻资产的企业运营模式成为未来的主流经营战略。银行业在2003-2013年这十年间,伴随着经济的高速增长,加上准入管制、利差锁定等利好的政策因素,迎来了最辉煌的发展阶段。但从2013年开始,随着经济大环境及监管政策的变化,银行业的资产规模及利润增长均呈放缓趋势,银行业也纷纷探索轻资产运营模式,试图通过运营模式的转变获得持续的竞争优势与利润的增长。本文阐述与分析了轻资产运营模式与银行收入、成本控制等理论的相关理论研究现状,以招商银行与中信银行为分析对象,从运营管理的角度分析了招商银行与中信银行的轻资产运营要点,包括资产业务与负债业务结构的调整、收入结构的优化、成本控制的变革以及业务流程的再造等方面。通过分析与研究得出了以下结论:第一,业务结构的调整是银行轻资产运营转型的客观要求;第二,收入结构的调整是商业银行轻资产运营的突破口;第三,资金成本与业...

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