经济学

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学位论文

我国商业银行流动性风险信息披露研究——基于银行绩效视角

作者：史燕丽
出处：北京交通大学博士 2018
关键词：我国商业银行；流动性风险；信息披露；银行绩效
摘要：现代商业银行的经营管理面临着诸多风险,如市场风险、信用风险、操作风险等,自2008年全球金融危机爆发以来,一些风险管理状况良好、资本充足的商业银行也出现了流动性危机,面临着流动性风险。因此,国内外学术界也将研究视野从银行信用风险和市场风险等,转至银行流动性风险问题研究。同时,巴塞尔委员会和各国监管当局针对危机中暴露出来的商业银行流动性风险问题提出了更为严格的监管要求。基于此,巴塞尔协议Ⅲ提出了流动性监管新规,强制要求披露两个流动性监管指标:净稳定资金比率(Net Stable Finance Ratio,NSFR)和流动性覆盖率(Liquidity Covered Ratio,LCR),新的监管指标增强了商业银行流动性风险管理的力度,以防止因流动性风险引发的银行危机。但是,巴塞尔委员会和各国监管机构一直在努力完善的监管标准仍然无法完全满足复杂多样的金融监管要求,由于流动性风险监管不足引发的...

学位论文

产品创新、渠道营销与基金市场份额

作者：肖水灵
出处：华南理工大学硕士 2018
关键词：渠道营销；产品创新；基金市场份额
摘要：我国开放式基金经过多年的发展,市场结构逐渐由垄断型转为竞争型,基金数量和行业规模都逐年增长,相应的基金公司数量也从最初的3家增加到2017年末的113家。随着市场集中度的下降和基金公司数量的增多,行业内的竞争不断加剧。行业领先的基金公司受到新进入市场的基金公司的冲击,市场份额不断下降;中小规模基金公司市场份额又受到大基金公司挤占,而小基金公司之间的竞争也日趋激烈。本文以基金公司为研究主体,从产品创新和渠道营销两方面探讨基金公司的竞争策略。基金公司通过制定合适的产品和营销策略能够提高竞争力,而个人投资者和机构投资者因其自身特征的不同也会对这些策略进行不同的投资决策。为了丰富基金公司市场份额影响因素方面的研究,本文首先用定性方法研究了我国证券投资基金市场和基金公司发展现状,再结合定量分析方法,通过非平衡面板数据的系统GMM回归方法实证分析了基金公司产品创新、渠道营销与市场份额的相互作用机制。实...

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食品安全智慧监管模式问题研究——以浙江省衢州市为例

作者：郑青
出处：南昌大学硕士 2018
关键词：食品安全；智慧监管；“六位一体”智慧监管体系；社会共同治理
摘要：随着社会的发展,我们已经进入了“大数据”时代,数据化与城市化相融合,不断推进“智慧城市”向前发展,将“大数据”应用于食品安全监管,产生了新的监管方式——“智慧监管”。科技在进步,食品安全也面临着一些新的挑战,如近年来违法行为的动态化、复杂化、智能化特征日趋明显,方式隐蔽、手法高明、高科技的违法行为不断增多。党的十九大提出:新一轮的政府机构改革要运用大数据、互联网等高科技手段,这也为我们创新监管理念、转变监管方式指明了方向。在智慧城市发展过程中,全面提升食品公共安全水平,构建特色的“智慧监管”体系显得尤为重要。2018年,衢州市食品药品“智慧监管”项目建设第二个五年计划拉开帷幕,本文正是在此背景下,以浙江省衢州市的食品安全智慧监管为具体的案例,采用案例法、调查法、定量分析等研究方法,对监管模式进行探索,对其特征、具体实践及成效进行全面分析,指出了目前还存在整体推进较慢、体制机制不完善、发展不...

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实体企业产融结合：动因与经济后果研究——基于产权性质的实证分析

作者：李茫茫
出处：暨南大学博士 2018
关键词：产融结合；驱动因素；投资效率；实物期权；经济后果
摘要：本文重点基于实体企业参股非上市金融机构的结合模式,首先借鉴产融结合现有研究文献的基础上,从中国非金融类上市公司产融结合的动因以及经济后果两个大方向进行研究。随着我国经济进入到新的历史发展阶段,产业部门和金融部门的相互参与和融合发展成了一种产业组织形式,这也被称之为“产融结合”。在中国,从亚洲地区发生的金融危机后的明确禁止,到随后默许,再到2010年国家出台一些政策上的支持,可见我国在政策上对产业资本与金融资金融合的态度发生了一定的转变。一系列产融结合方案的出台有力地促进了我国产业资本与金融资本之间的相互融合和深度发展。而随着我国经济的快速发展与资本市场的日益成熟,政府积极鼓励实体企业参股金融机构,使得越来越多拥有雄厚资本的大型企业开始涉足金融机构。据统计,在2005年底我国参股非上市金融机构的上市公司数量179家,占全部非金融上市公司比例为13.45%,而截至2014年底,我国参股非上市金...

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基于GONE理论的我国农业上市公司财务造假的动机及识别研究

作者：吴秀静
出处：山东大学硕士 2018
关键词：农业上市公司；财务造假；模式；动机；识别
摘要：随着我国法制社会建设的不断推进,经济类犯罪因其犯罪金额巨大、社会影响剧烈而受到广泛的关注。其中,对于证券市场中的犯罪更是由于上市公司必须披露信息并且涉及大量的中小投资者利益受损而引起社会广泛关注,因此,关于证券市场中的犯罪的动机、识别和预防具有非常大的研究价值。农业上市公司是我国A股上市公司中重要的组成部分,然而在中国证券市场20多年的历史中,这个行业却频繁曝出财务造假丑闻。对于这一现象,本文从农业上市公司生产经营和公司治理结构的特征入手,采用案例研究方法,汇总经中国证监会认定为财务造假的多家农业上市公司进行财务造假的动机和手段研究,从时间维度上找出农业上市公司财务造假的模式以及演变趋势,得出农业上市公司进行财务造假的相关结论,并提出识别方法、防范措施和政策建议。首先,本文通过查阅资料发现我国历年发生的财务造假被查处的案例中,农业行业公司所占比例较大,并且影响也较广,因此提出为何财务造假会...

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“营改增”对地方财政收入的影响——完善地方税体系的视角

作者：刘晓满
出处：山东大学硕士 2018
关键词：“营改增”；地方财政收入；投入产出法；地方税体系；地方税主体税种
摘要： 2016年5月1日,“营改增”全面实施,有力地解决了服务业税负过重和重复征税的问题。但伴随增值税扩围,地方主体税种缺失,地方财政收入无疑会受到影响。在此背景下,研究分析“营改增”对地方财政收入的影响,并针对性地提出保障地方财力的地方税体系建设的政策建议,具有十分重要的意义。本文以测算分析为主,采取定性分析与定量分析相结合的方式研究“营改增”对地方财政收入的影响。在梳理现有研究文献的基础上,本文首先剖析了我国现行地方税体系中存在的主要问题;其次基于当下“营改增”的实施,从理论与统计分析层面剖析了改革对地方财政收入的影响;然后依托2012年《中国投入产出表》中各行业的中间投入及总产出数据,结合改革过渡期中央与地方对增值税收入五五分成的规定和改革后最新税率,以2012年作为测算年份,运用投入产出法对全面“营改增”的减税效应进行了测算分析,研究得出了全面“营改增”对地方财政收入的影响情况。测算结果...

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社会保障费征收体制效率研究

作者：刘金坤
出处：山东大学硕士 2018
关键词：社会保障制度；征收体制；征收效率；双重征收
摘要：随着我国人口老龄化的加速,社会保障基金缺口越来越严重,而目前我国社会保险基金在征缴环节却存在着严重的逃、欠费现象,已严重影响到我国社会保险基金的收支安全问题,解决威胁社会保障基金收入安全稳定持续增长的问题迫在眉睫。因此,加强社会保险缴费的征收管理成为解决社会保障基金收入问题的重要一环。因此选择更高效的社会保障费的征收体制成为一个重要课题。我国由于历史原因在社会保障制度的改革中社会保障费的征收逐渐形成“双重征收”体制,由1999年国务院颁布的《社会保险费征缴暂行规定》确定下来,征收机构由每个省市自治区根据自己的情况自行确定。这一制度自确立以来就争议不断,主要围绕税务机构与社会保障机构征缴那个更有效率、更合理。而2010年出台的《社会保险法》没有对这一问题做出明确规定。国际上关于税务机构全责征收体制的研究加强,对于税务机构与社会保障征收机构的合作甚至是合并的呼声越来越高。伴随我国经济体制改革,...

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基于GONE理论的大智慧财务舞弊分析

作者：饶真真
出处：江西财经大学硕士 2018
关键词：财务舞弊；大智慧；GONE理论；舞弊对策
摘要：在我国资本市场中,公司财务舞弊事件时常发生。每年都有企业涉及财务舞弊,因违规披露信息而被查处,每年被查处的企业数量虽然稍有浮动,但是大体呈上升趋势。在2016年,证监会查处了超十件舞弊案,大智慧案件、欣泰电气案件和辽宁振隆案件等。虽然舞弊公司的数量占所有上市公司数量比重不高,但是舞弊涉及金额及其负面影响却是巨大的。在上述严峻的背景下,研究公司财务舞弊,对各种复杂的舞弊手段予以识别,进而提出一些可广泛运用的防范措施是非常有必要的。本文运用案例分析法,以大智慧舞弊为案例背景,选取GONE理论作为理论依据对其进行分析,具体包括贪婪(N)、机会(O)、需要(N)以及暴露(E)四个方面。同时运用文献综述法,对已有的文献进行回顾,对财务舞弊相关的文献进行了综述和述评,具体包括舞弊的定义、原因、手段和治理等方面的相关文献。本文的写作目的是,从大智慧财务舞弊案件分析舞弊原因,探查企业舞弊常用的手段,进一步...

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政府对中小企业财政扶持问题研究——以浙江省为例

作者：方彬
出处：南昌大学硕士 2018
关键词：中小企业；政府扶持；产业基金
摘要：随着贸易全球化发展,经济体量的不断增大,中小企业所发挥的作用和地位越来越突出,特别是在我国国民经济中乃至整个全球贸易链条中体现的尤为明显。因此它的生存、成长和发展已经受到世界各国的重视。我国不论经济界、理论界还是政府相关部门都对中小企业当下所反映出来的经营困难、融资困难、原材料成本高等问题密切关注。如何发挥社会各界在中小企业发展中所起的作用,促进中小企业又好又快发展,已经成为摆在我们面前的一个重要难题。本文就是基于这样的研究背景和政府的视角,以浙江省为例,就政府如何扶持中小企业发展进行了研究。论文从中小企业财政扶持问题的研究目的、相关理论、突出困难、优化路径等问题着眼,形成了对研究对象的整体性认识和把握,构建了现状阐述、问题与原因分析、提出对策的研究路线。在理论基础上,选取浙江省T县为考察对象,通过实地调研提取有效信息,全面透视和分析了浙江省中小企业财政扶持的基本现状、现实问题,并总结剖析...

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“互联网”背景下城商行转型发展策略研究——以江苏银行为例

作者：黄轶伦
出处：南京邮电大学硕士 2018
关键词：互联网金融；城市商业银行；PEST-SWOT分析；转型策略
摘要：随着信息技术的不断发展革新,以阿里巴巴、腾讯为代表的一系列优秀互联网企业运用新技术走入金融行业并取得了非常明显的成功。同时,这样的变革极大改变了传统银行的架构,使得传统银行业经营模式产生了根本性的改变。可以说互联网金融的狂飙突进,对于传统银行业特别是城市商业银行的挑战是多方面的。城市商业银行作为中国银行业发展历程中较特殊的群体,有着自身不可忽视的特点,一方面历史包袱沉重,大大减慢了其发展的速度;另一方面与地方政府的良好关系,又让它能够在转型升级中获得一定的优势。本文将针对性的讨论互联网金融对城市商业银行的影响以及转型策略。文章在总结中外文献的基础上,对互联网金融的概念加以界定,并阐述了互联网金融的发展历程以及对城市商业银行所带来的影响。同时使用PEST-SWOT分析法,分析城市商业银行所处的宏观环境、内外部优势、劣势、机会与威胁,从而得出转型策略。最后以江苏银行为例,阐述江苏银行在“互联网...

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